Shell bank

wörtlich "Briefkastenbank"; nur aus einem Firmenmantel bestehende Bank, die in dem Staat, in dem sie ihren Sitz hat (insbes. in einem Offshore-Zentrum) und zugelassen ist, keine physische Präsenz hat ("without meaningful mind and management") und die auch keiner Finanzdienstleistungsgruppe angehört, die einer wirksamen konsolidierten Bankenaufsicht unterliegt. Nach den Kernprinzipien einer wirksamen Bankenaufsicht (core principles) der BIZ soll solchen Shell banks die Erlaubnis entzogen werden, wenn sie nicht binnen angemessener Zeit formellen Sitz und tatsächliche Geschäftsführung im Sitz- oder Herkunftsland zusammenführen.