Standard-Risikokosten
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Ausführliche Definition im Online-Lexikon
Standard-Risikokosten sind kalkulatorische Kosten (Risikokosten), die im Rahmen der Deckungsbeitragsrechnung und der Margenkalkulation in Abzug gebracht werden. Sie quantifizieren die durchschnittlich erwarteten Kreditausfälle (Einzelwertberichtigungen, Expected Loss) und entsprechen den als Konditionenbestandteil verrechneten Standard-Risikoprämien. Herkömmliche Verfahren zur Ermittlung von Standard-Risikokosten beruhen auf einer normalisierten Ist-Risikokostenrechnung. Das Ziel dieser Verfahren besteht allgemein darin, risikoklassenspezifische Risikokosten der Vergangenheit zu ermitteln, mit Durchschnittsbildung zu normalisieren und in die Zukunft zu übertragen. Andere Ansätze beruhen bspw. auf externen Ratingeinstufungen.
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Bruttozinsspanne Budgetierung Cost Income Ratio Eigenkapitalkosten Finanzierungsregeln Kalkulationszinsfuß Kapitalwert Konditionsbeitrag Kosten- und Erlösrechnung im Bankbetrieb Liquiditätskosten Margenkalkulation Marktzinsmethode Overhead-Kosten Rentabilitätsbedarfsrechnung im RoI-Konzept einer Bank Return on Equity (RoE) Return on Investment (RoI) Risikoergebnis RoI-Kennzahlenhierarchie Standard-Risikokosten Strukturbeitrag
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