Finanzplan

Der Finanzplan ist ein Planungs-, Steuerungs- und Kontrollinstrument im Rahmen des Liquiditätsmanagements zur Sicherung der Zahlungsfähigkeit (Liquidität) i.S. der kurzfristigen Finanzplanung. Die mittelfristige Finanzplanung berücksichtigt bereits geplante Investitionen und ihre Finanzierung, die langfristige dagegen plant den erforderlichen strategischen Kapitalbedarf und seine Deckung. Im Finanzplan werden möglichst vollständig betrags- und zeitpunktgenau diejenigen Größen erfasst, die als Elemente der Liquiditätsgrundbedingung die Zahlungsfähigkeit eines Betriebs unmittelbar bestimmen: verfügbare Zahlungsmittelbestände sowie zukünftige kumulierte Einzahlungen und Auszahlungen des Planungszeitraums.